Managementul obligațiilor de combatere a spălării banilor în domeniul criptomonedelor.

1. să se înscrie într-un registru special ținut de OAM (Corpul Agenților și Mediatorilor);
2. să se conformeze prevederilor împotriva spălării banilor în vigoare în Italia, și în special:

a)să identifice clienții și beneficiarii lor reali;

b)să păstreze datele, documentele și informațiile utilizate pentru desfășurarea activității de due diligence;

c)pentru a raporta orice tranzacție suspectă de spălare a banilor sau de finanțare a terorismului.

3. Transmite periodic date și informații despre operațiunile sale către OAM.

În special, informațiile care trebuie comunicate OAM de către operatorii de criptomonede sunt numele de familie, numele, locul și data nașterii, reședința, codul fiscal sau numărul de TVA și detaliile documentului de identificare.

Trebuie furnizate și informații despre aceiași clienți:

• pe echivalentul în euro, la data ultimei zile a trimestrului de referință;
• soldul total al monedelor fiat și al monedelor virtuale;
• numărul și valoarea totală în euro la data ultimei zile a trimestrului de referință;
• operațiuni de conversie din monedă legală în virtuală și din monedă virtuală în monedă legală;
• numărul de operațiuni de transfer valutar de ieșire și de intrare de la / către furnizorul de servicii referitoare la utilizarea monedelor virtuale referibile fiecărui client.

Operatorii de criptomonede care au nevoie de asistență pentru a respecta aceste cerințe în Italia pot contacta birourile noastre pentru a solicita o cotație.

Structura noastră, specializată în asistență pentru intermediarii financiari, va putea oferi asistență în toate fazele de gestionare a procesului, de la definirea politicii AML și a reglementărilor interne până la obligațiile operaționale și reprezentarea la autoritățile italiene de supraveghere.

Regularizarea portofoliilor de criptomonede și asistență fiscală în Italia.

În Italia, criptomonedele sunt considerate investiții în valută străină cu curs legal, având drept consecință obligația pentru rezidenții în Italia de a indica codul 14 în rândul RW1 în coloana 3 („Alte active financiare străine și monede virtuale”) din impozitul anual. întoarcere.

Pe lângă simpla obligație pur declarativă, vânzarea de criptomonede este impozabilă, și deci supusă impozitării, dacă în anul de referință au fost deținute criptomonede în valoare de cel puțin 51.645,69 euro pe o perioadă de 7 zile continue, având în vedere valoarea respectivă de la 1 ianuarie a anului de referinţă.

Prin urmare, regulile care trebuie aplicate sunt cuprinse în articolele 67 și 68 din Legea consolidată a impozitului pe venit.

Prin urmare, veniturile generate de vânzarea criptomonedelor trebuie să fie impozitate la cota de 26% pentru a fi aplicată asupra câștigului de capital.

Pentru a stabili valoarea criptomonedelor deținute în scopuri de declarare și impozitare, trebuie identificată contravaloarea în euro. Aceasta corespunde valorii monedei virtuale deținute la 1 ianuarie a anului de referință, folosind cursul de schimb indicat de site-ul pe care s-au făcut investițiile în criptomonede în lipsa piețelor reglementate.

Criteriul de utilizat este LIFO pentru care ultima intrare ar trebui să corespundă cu moneda emisă prima.

Utilizatorul monedei virtuale trebuie, printre altele, să țină cont de faptul că prin transfer impozabil mai înțelegem și plata unor bunuri sau servicii (de exemplu achiziționarea de combustibil cu Bitcoin) și schimbul de criptomonede cu o altă criptomonedă, nu doar conversia criptomonedei în euro.

Cei care au portofele criptomonede și nu respectă obligațiile legale în Italia, ne pot contacta pentru o cotație în regularizare. Vă putem ajuta să vă reglementați poziția minimizând penalitățile și evitând riscul unor dispute fiscale chiar și grave.

În plus, pentru cei care doresc, avem mandatari autorizați în Italia care îl pot scuti pe deținătorul de portofele criptomonede de orice onorare în acest sens.